結論から言うと、外貨預金は外貨での元本は返ってきますが、円に戻したときの金額は為替相場と為替手数料しだいで、預けた円を下回ることがあります。預金保険の対象外です。利息には20.315％が源泉分離課税され、為替差益は雑所得になります。
銀行は外貨での元本を返す約束をしているが、円に戻すときの為替相場と手数料で円の金額が変わり、預金保険の対象外
官公庁・業界団体など
外貨預金を、はじめての人向けに、まず押さえておきたいことだけにまとめました。くわしい数字やデータは、この下の節と関連する記事にあります。
外貨での元本は保証されますが、預けたときより円高になると為替差損が生じ、円建ての金額は預けたときより減ることがあります。
全国銀行協会「外貨預金の特徴を知る」 ↗ 金融広報中央委員会 知るぽると（アーカイブ）「外貨預金（外貨建て定期預金）」 ↗外貨預金は預金保険の対象外です。
預金保険機構「預金保険制度の概要」 ↗円を外貨に替えるときはTTS、外貨を円に戻すときはTTBという相場が使われ、どちらも基準の相場に各銀行が手数料を加味して決めます。
金融広報中央委員会 知るぽると（アーカイブ）「外貨預金と外国為替相場」 ↗ 全国銀行協会「外貨預金の特徴を知る」 ↗外貨預金の利息には一律20.315％の源泉分離課税が適用されます。
金融広報中央委員会 知るぽると（アーカイブ）「外貨預金（外貨建て定期預金）」 ↗ 全国銀行協会「外貨預金の特徴を知る」 ↗ 国税庁 所得税基本通達35-1（雑所得の例示）の改正と解説（2022年10月7日） ↗●あてはまる △条件つき ○あてはまらない（トップの「リスクとリターンの3段」と同じ物差し）
外貨預金の元本はドルで返ってきますが、円に戻すときの額はドル円の相場で決まります。1971年1月は1ドル358円、2026年9月は156円でした。
円高でドルの値打ちが大きく下がった時期（3か月の平均で、円安の山から20%以上円高になったとき。1985年以降）
| 円安の極みの月 | 円高の底の月 | ドルの値打ち | 元に戻った月 |
|---|---|---|---|
| 1990年6月 | 1995年6月 | −46% | 2024年6月 |
| 1998年8月 | 2000年1月 | −27% | 2022年11月 |
| 2002年3月 | 2011年10月 | −42% | 2022年7月 |
もし、この時期に円をドルに替えて持っていたら
出典：米国連邦準備制度理事会（Board of Governors of the Federal Reserve System）G.5 Foreign Exchange Rates（月次）／H.10 系列 RXI_N.M.JA（円／米ドル）（出典 ↗）。FRB公表の月中平均値をそのまま使用（自前の平均計算なし）。FRBによれば月平均は、ニューヨーク連銀が税関目的で認証したニューヨーク市場の正午買い相場（noon buying rates）の日次値の平均。単位は1米ドル当たりの円。出典表記例：出典：米国連邦準備制度理事会（FRB）G.5/H.10過去の値動きは将来を示すものではありません。
ほかの投資先と同じ項目で並べた表は投資先の一覧にあります。段は「返す約束があるか」で分けています（バランス（ミドルリスク・ミドルリターン））。
外貨預金は、円を米ドルやユーロなどの外国通貨に替えて預ける預金です。外貨定期預金のほか、外貨普通預金などもあります。利息も外貨で支払われます。
外貨定期預金は預け入れたときの金利が満期まで変わらない固定金利、外貨普通預金は変動金利です。預入期間は1か月、3か月、1年など短いものが一般的です。
満期には、円に戻す、外貨のまま預け続ける、元本だけ外貨で続けて利息を円に替える、などから選べます。
銀行で円と外貨を替えるときは、TTS（対顧客電信売相場）とTTB（対顧客電信買相場）が使われるのが一般的です。TTSとTTBは、インターバンク相場などを基準に、各金融機関が為替手数料を加味して自由に決めています。
| 相場 | 使う場面（預金者から見て） | 決まり方 |
|---|---|---|
| TTS（対顧客電信売相場） | 円を外貨に替えるとき | 基準の相場＋為替手数料 |
| TTM（公示仲値） | 基準となる相場 | — |
| TTB（対顧客電信買相場） | 外貨を円に替えるとき | 基準の相場−為替手数料 |
TTSは基準となる相場に一定の為替手数料を加えて、TTBは基準となる相場から為替手数料を差し引いて表示されます。基準の相場としてTTM（公示仲値）という言葉が使われます。
為替手数料は通貨ごと・銀行ごとに違い、取引金額や取引方法で差をつける銀行もあります。手数料の額によっては、受取金額の合計が預入金額を下回ることもあります。
外貨建ての金利がついても、為替差損がそれを上回れば、全体では損になります。円に戻すときに損も益も出ないTTBの水準（損益分岐点）を、預ける前に計算しておくことが勧められています。
知るぽるとの例では、為替手数料が往復5円・相場65円の通貨の場合、手数料だけで約7.7％にあたり、税引き後4％の利息を上回ります。
外貨預金の利息には、一律20.315％の源泉分離課税が適用されます。障がい者等の利子非課税制度（マル優）の対象外です。
外貨を円に戻したときの為替差益は雑所得として総合課税の対象です。国税庁の通達の解説では、外国通貨は「譲渡所得の基因とならない資産」とされ、その差益は雑所得にあたります。為替差損は雑所得から差し引くことができます。
同じ銀行で同じ外国通貨のまま預け直す場合は、為替差損益を認識しません。国税庁は、同じ通貨であれば別の銀行へ預け替える場合も同様としています。一方、外貨預金を払い出して外貨建MMFを買った場合は、その時点で為替差損益を認識します。
給与を1か所から受けていて年末調整を受ける人は、給与以外の所得の合計が20万円以下なら所得税の確定申告は不要です（給与収入2,000万円以下の場合）。
金融庁の相談室は、円から外貨への預け入れと外貨から円への引き出しの両方で為替手数料がかかること、預け入れ時より引き出し時が円高になると為替差損が出ることを挙げ、十分説明を受けたうえで検討するよう勧めています。
金融庁「金融サービス利用者相談室」における相談等の受付状況等（2007年1月31日） ↗ 金融広報中央委員会 知るぽると（アーカイブ）「外貨預金（外貨建て定期預金）」 ↗金利の上乗せを期間限定でつける金融機関もあります。金融庁の相談室も、優遇金利の適用期間は通常限られているとして、実際に受け取る利息を把握するよう注意を呼びかけています。
金融庁「金融サービス利用者相談室」における相談等の受付状況等（2007年1月31日） ↗ 金融広報中央委員会 知るぽると（アーカイブ）「外貨預金（外貨建て定期預金）」 ↗外貨定期預金は原則として中途解約できず、銀行がやむを得ないと認めた場合に解約できます。その場合、外貨普通預金の利率が適用されることが多いとされています。
全国銀行協会「外貨預金の特徴を知る」 ↗ 金融庁「金融サービス利用者相談室」における相談等の受付状況等（2007年1月31日） ↗外貨預金は預金保険の対象外です。銀行法と同法施行規則は、外国通貨で表示される預金を「特定預金等」とし、その契約の締結に、契約締結前の書面交付などを定めた金融商品取引法の規定を準用しています。説明と書面の内容を確かめてください。
預金保険機構「預金保険制度の概要」 ↗ 銀行法 第13条の4（金融商品取引法の準用）（e-Gov法令検索） ↗ 銀行法施行規則 第14条の11の4（特定預金等）（e-Gov法令検索） ↗判定日の相場によって元本が外貨で払い戻される外貨償還特約付預金などの仕組預金は、満期まで原則解約できず、円に換えた額が元本を下回る可能性があります。
全国銀行協会「仕組預金」 ↗外貨での元本は保証されますが、円に戻したときの金額は保証されません。円高になったり為替手数料がかかったりして、預けた円を下回ることがあります。
外貨預金は預金保険の対象外です。破綻した金融機関の財産の状況に応じて支払われ、一部カットされることがあります。
円に戻したときの為替差益は雑所得として総合課税の対象です。給与所得者で年末調整を受け、給与以外の所得が20万円以下なら所得税の確定申告は不要な場合があります（国税庁タックスアンサーNo.1900の条件による）。
満期日に円に替える相場を前もって決めておくことです。予約した時点で受け取る円の額が決まりますが、その後に円安になっても為替差益は増えません。予約の取消し・変更はできません。
ニュースで報じられる相場は銀行間（インターバンク）の相場であることが多く、預金者が使うのは各銀行が手数料を加味して決めるTTS・TTBです。
このページの事実は2026-10-05に一次資料で確かめたものです。制度や金利は変わることがあります。
